중복에 유의하여야 할 세금우대저축의 종류
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비 과 세 요 건 |
취급기관 |
비 고 |
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가입대상 |
가입기간 |
저축한도 |
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비과세저축 |
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| 비과세가계저축/신탁 | 1세대1통장 | 3년~5년 | 월100만원 (분기 300만원) |
은행,상호신용금고,보험 | 1998년 판매종료 |
| 비과세수익증권(펀드) | 1인 1통장> | 1년~3년 | 2,000만원 | 은행, 투신증권 | 2000년 한시판매 |
| 개인연금신탁 | 만20세이상 | 10년이상 만 55세 이후 연금수령 |
3년이상 |
전금융기관(증권사 제외) | 2001년 이전 가입자만 비과세 혜택 |
| 생계형 저축 | 65세 이상 노인, 장애인, 상이자, 생활보호 대상자 | 제한 없음 | 2,000만원 | 전 금융기관 | 가입시 [생계형]으로 지정 |
| 고수익-고위험비과세신탁(펀드) | 제한 없음 | 1년 ~ 3년 | 3,000만원 | 투신증권, 은행 | 30%이상 BB+회사채 편입 의무 |
| 장기주택마련저축 | 무주택자, 전용면적 85평방미터이하 1주택 소유자 | 7년 | 월 100만원 | 은행,상호신용금고 | 불입액의 40%이내 (최대 300만원)소득공제 |
| 근로자우대저축,신탁 | 연봉 3,000만원 이하 근로소득자 | 3년 ~ 5년 | 월 50만원 | 전 금융기관 | [근로자우대저축 가입확인서]금융기관에 제출 |
| 근로자주식저축 | 근로소득자 | 1년 ~ 3년 | 3,000만원 | 은행, 투신증권,증권사 | 2001년 말까지 한시판매, 세액공제 5.5% |
| 장기저축성보험 | 제한 없음 | 7년이상 | 제한 없음 | 보험, 우체국, 신협, 새마을금고 | 2001년 이전 : 가입기간 5년,2001년 이후 : 가입기간 7년 |
| 농어가 목돈마련저축 | 저소득 농어민 및 일반 농어민 | 3년, 5년 | 저소득:월 10만원 일반농민:월 12만원 |
농,수·축협단위조합 | 2ha이하 농경지 보유농민,20t 이하 어선 보유 어민 |
| 출자금 | 조합원, 회원 | 1,000만원 | 농·축협 산림조합,새마을금고, 신용협동조합 | ||
세금우대 종합저축(10.5% 저율과세,
전금융기관 통틀어 1인당 4천만원한도로 합산관리 |
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소액가계저축 |
개인 |
1년이상 |
한도합산관리 | 은행,투신, |
1인 1통장 |
소액채권저축 |
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한도합산관리 | 증권 |
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노후생활연금신탁 |
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한도합산관리 | 은행, 투신 |
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근로자증권저축 |
근로자 |
1년이상 |
총급여의 30% |
증권 |
1인 1통장 |
근로자장기(증권)저축(수익증권) |
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3년이상 |
600만원,한도합산관리 |
증권 |
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근로자 우대저축 |
연간급여 3000이하 근로자 |
3년~5년 |
월 1만원이상 50만원이내 |
은행, 조합, 금고, 증권, 보험 등 |
1인 1통장(2000/12/31가입자에 한하여 비과세) |
장 학 적 금 |
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한도합산관리 | 은행,우체국,상호신용금고,새마을금고 |
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하이일드 펀드 |
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한도합산관리 | 증권, 종금 |
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| 정기예탁금 | 조합원 | 1인당 2000만원(합산안됨) | 농/수협단위조합,신협,새마을금고 | 1.5%저율과세(현재) 10%저율과세 총액한도 합산관리(2005년부터) |
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